按照區(qū)委全面依法治區(qū)委員會辦公室《中共巴彥淖爾市臨河區(qū)委員會全面依法治區(qū)委員會辦公室關于報送2024年上半年工作總結(jié)的通知》要求，現(xiàn)將我局上半年法治政府建設工作開展情況總結(jié)如下：

一、任務完成進展情況

（一）加強黨對法治政府建設的領導方面。我局黨組和領導班子高度重視法治政府建設，認真配合做好法治政府建設示范區(qū)創(chuàng)建工作，落實法治建設主體責任。一是成立了以一把手為組長的法治建設工作領導小組，切實加強對全局法治建設工作的統(tǒng)一領導；二是黨組書記、局長認真履行法治建設工作第一責任人的領導責任，將法治建設工作作為全局性的重要工作一并部署，緊扣年度工作任務與目標，有計劃、有步驟、有重點地推進依法行政工作，強化對審計人員的履職要求，不斷完善審計業(yè)務考核機制和質(zhì)量控制，做到任務明確、有的放矢。

（二）完善法治政府建設推進機制方面。結(jié)合我局工作實際，制定了《臨河區(qū)審計局法治政府建設示范創(chuàng)建工作實施方案》，調(diào)整了臨河區(qū)審計局法治政府建設示范創(chuàng)建工作領導小組，深入?yún)⑴c臨河區(qū)創(chuàng)建自治區(qū)級法治政府建設示范區(qū)活動，加快構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系，全面建設信念堅定、為民服務、業(yè)務精通、作風務實、敢于擔當、清正廉潔的審計干部隊伍，更好發(fā)揮審計在推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用。

（三）強化依法決策意識方面。2024年，區(qū)審委辦嚴格落實黨中央對審計工作的部署要求，做到應審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責，努力構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

具體工作情況如下：

1、認真開展上級統(tǒng)審項目審計。自治區(qū)審計廳對我區(qū)開展殯葬管理服務專項審計調(diào)查項目。我局派出4名同志參與審計，正在開展審前調(diào)查工作。

2、認真開展財政預算執(zhí)行。一是按照審計廳“三級聯(lián)動”方式開展了2023年度本級財政預算執(zhí)行審計，同時對“三保支出、非稅收入、政府債務、奶業(yè)振興、重點工業(yè)項目”五個內(nèi)容，實施了專題審計。已結(jié)束現(xiàn)場審計，完成結(jié)果報告1篇，重要審計情況3篇，并已征求財政意見。正在整理上報審計廳。二是開展區(qū)公安局和白腦包鎮(zhèn)的部門預算執(zhí)行審計。通過審計，促進被審計單位完善制度規(guī)范2項，糾正不規(guī)范管理問題2個，撰寫重要審計情況2篇，計算機審計案例2篇。

3.經(jīng)濟責任審計。一是開展八一鄉(xiāng)和四中經(jīng)濟責任審計，目前已結(jié)束現(xiàn)場審計。通過審計，撰寫重要審計情況3篇。二是按照審計“兩統(tǒng)籌”工作要求和“1+N”審計模式，開展了政務服務局、退役軍人事務局和北環(huán)辦3個單位經(jīng)濟責任審計+部門預算執(zhí)行審計。目前3個單位的現(xiàn)場審計工作已基本結(jié)束，正在草擬報告。撰寫重要審計情況1篇。

4、認真開展政府投資項目審計。一是圍繞生態(tài)文明、重大民生工程，正在開展臨河城區(qū)綠化工程、河原公園新建工程、活畜交易市場建設3項工程專項審計調(diào)查，總投資約154924萬元。重點關注項目程序履行、建設管理、質(zhì)量控制、運營管理、結(jié)算審核、政府付費等情況，運用谷歌地圖，奧維地圖、運營GPS測繪工具等計算機審計方法取證。二是繼續(xù)深化投資審計轉(zhuǎn)型，規(guī)范投資審計行為。截至2024年5月，備案審計項目31項，報審結(jié)算132767萬元，其中出具審計報告27項，報審結(jié)算114049萬元，審定結(jié)算77309萬元，核減結(jié)算36740萬元。完成以前年度備案項目審計18項，報審結(jié)算8413萬元，審定結(jié)算7761萬元，核減結(jié)算652萬元。

5、專項審計調(diào)查。結(jié)合醫(yī)藥領域反腐敗專項行動，安排了臨河區(qū)醫(yī)療領域藥品、耗材及設備購入使用情況專項審計調(diào)查。對婦幼保健醫(yī)院、匯豐社區(qū)衛(wèi)生院、車站社區(qū)衛(wèi)生院開展藥品、耗材及設備購入使用情況專項審計調(diào)查。目前，匯豐社區(qū)衛(wèi)生院、車站社區(qū)衛(wèi)生院已完成現(xiàn)場審計，婦幼保健醫(yī)院正在開展現(xiàn)場審計。促進被審計單位建章立制2條，移送問題線索3個。

6、機構改革撤并單位審計。重點關注財務收支的真實性、合規(guī)性，人員編制和國有資產(chǎn)管理使用情況，理清被審計單位的資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)和人員編制情況，保障機構撤并、資產(chǎn)交接順利進行。

7、認真督導審計整改工作。一是堅決扛起督促推動審計整改的政治責任，抓實抓細督、改、銷閉環(huán)管理。截至2024年5月末，2019年-2022年四級審計機關查出的審計問題462個，已完成整改462個，整改完成率100%；2023年四級審計機關查出我區(qū)問題155個（審計廳查出問題53個、區(qū)審計局查出問題102個），截至2024年5月末，已整改143個，正在整改12個（審計廳5個、區(qū)審計局7個），整改率92%。審計整改日趨制度化、規(guī)范化，整改成果不斷轉(zhuǎn)化為治理效能。二是建立審計與紀檢、巡察貫通協(xié)同高效機制，形成監(jiān)督合力。目前，已將年度審計計劃、監(jiān)督計劃和工作總結(jié)、2021-2023年審計報告和移送處理書、問題整改臺賬等報紀委監(jiān)委、巡察辦。移送紀委2條問題線索，上傳貫通協(xié)同平臺5個審計問題。三是針對自治區(qū)黨委第十巡視組反饋的“審計整改落實不到位 存在邊改邊犯問題”，制定整改方案，加強督促指導，壓實整改責任，提高整改質(zhì)量。

8、認真完成臨時性審計任務。一是解決海貝爾房地產(chǎn)項目遺留問題，長期協(xié)助解決“三難”問題。二是對白腦包春光村“三資”管理情況進行檢查，現(xiàn)正在對梳理出的線索問題進行深入調(diào)查。三是對保交樓專項借款收支情況及存在問題進行審計調(diào)查，現(xiàn)正在起草調(diào)查報告。四是督導機構改革撤并單位區(qū)科技局與農(nóng)牧局財務移交及合并賬務工作，現(xiàn)正在進行督導。

（四）嚴格落實重大行政決策程序方面。嚴格執(zhí)行重大事項集體決策、重大執(zhí)法決定法制審核、重大決策合法性審查、審計業(yè)務會對審計項目的審理制度，重大行政決策經(jīng)局黨組會議或局黨組擴大會議集體討論，集體討論決策情況如實記錄、完整歸檔，對出具的審計報告和審計決定等重大執(zhí)法決定進行法制審核，堅持將法治建設貫穿于審計機關日常工作，著力提高依法審計的能力，確保決策的科學化、民主化和法治化。

（五）形成監(jiān)督合力方面。按時召開中共臨河區(qū)委員會第十四屆審計委員會第三次會議，審議通過了臨河區(qū)委審計委員會2023年工作總結(jié)和2024年工作要點、《2024年臨河區(qū)審計計劃》《關于臨河區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支2022年度審計查出問題整改情況的報告》《中共巴彥淖爾市臨河區(qū)委員會審計委員會工作規(guī)則》《中共巴彥淖爾市臨河區(qū)委員會審計委員會辦公室工作細則》《臨河區(qū)本級經(jīng)濟責任審計對象動態(tài)分類管理辦法》，并嚴格按照會議要求及時印發(fā)文件，上報上級審計機關，以更高站位、更實舉措、更大力度謀劃開展審計工作。堅決扛起責任，依法履行職責，在維護國家財政經(jīng)濟秩序、提高財政資金使用效益、促進廉政建設、保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展上持續(xù)用力，以更高站位、更實舉措、更大力度謀劃開展審計工作。同時在計劃協(xié)同、問題線索移送、工作聯(lián)動等方面建立了更加高效的工作機制，把事前、事中、事后三方應該履行的職責協(xié)同貫通起來，形成“三類監(jiān)督”合力，2024年上半年，配合紀委對村集體“三資”檢查3人次，向區(qū)巡查辦通報審計問題2次，派出審計人員參加自治區(qū)、市、區(qū)巡查工作5人次，構建全覆蓋的權力監(jiān)督格局。

（六）全面加強依法行政能力建設。今年以來為了進一步增強全體審計干部依法行政意識和水平，提高行政執(zhí)法人員準確運用法律的能力，堅持領導干部學法制度，將法律知識學習培訓納入黨組中心學習計劃和審計干部培訓計劃，要求局領導要帶頭組織學習關于法治政府建設以及依法審計工作等有關文件精神，不斷提高領導干部法治思維，增強審計干部法律學習培訓的針對性和實效性。

二、存在的困難和問題

從總體情況看，我局雖然在法治政府建設方面取得了一些成績，但仍然存在審計資源與審計任務不匹配、審計人員知識結(jié)構和年齡結(jié)構不夠合理、大數(shù)據(jù)審計和企業(yè)審計還比較薄弱等不足，需進一步加強力度完善。

臨河區(qū)審計局

2024年8月9日